شرح	واقعی حسابرسی نشده	واقعی حسابرسی نشده
سال مالی منتهی به	۹۷،۱۲،۲۹	۹۷،۳،۳۱
فروش	۱،۰۲۳،۸۶۸	۲۶۵،۲۸۳
بهای تمام شده کالای فروش رفته	(۹۱۲،۹۹۳)	(۲۴۹،۵۷۲)
سود و زیان ناخالص	۱۱۰،۸۷۵	۱۵،۷۱۱
هزینه های عمومی اداری و تشکیلاتی	(۴۴،۶۶۷)	(۷،۰۳۸)
خالص سایر درامدهای عملیاتی	۹۰	۱،۸۰۰
سود و زیان عملیاتی	۶۶،۱۹۷	۱۰،۴۷۳
هزینه های مالی	(۲۶،۴۵۱)	(۷،۹۳۸)
درامد حاصل از سرمایه گذاریها	۲،۳۵۸	۰
درامدها(هزینه های) متفرقه	۴۲،۸۹۹	۱۷،۷۵۷
سود(زیان)قبل از کسر مالیات	۸۵،۰۰۳	۲۰،۲۹۲
مالیات	(۸۶۲)	۰
سود و زیان پس از کسرمالیات	۸۴،۱۴۱	۲۰،۲۹۲
سود هر سهم پس از کسر مالیات	۲۹۴	۵۸
سرمایه	۳۵۰،۰۰۰	۳۵۰،۰۰۰

این شرکت سود سال مالی جاری را در سطوح ۲۹۴ ریال به ازای هر سهم پیشبینی نموده است که در عملکرد ۳ ماهه ۵۸ ریال از سود خود معادل ۲۰ درصد را پوشش داده است

تولیدات و فروش شرکت:

نوع محصول	واحد	مقدار فروش سال ۹۷	قیمت فروش هر تن سال ۹۷(واحد/تومان)	مقدار فروش ۳ماهه	قیمت فروش ۳ماهه(واحد/ تومان)
شیر	تن	۶۵،۸۷۲	۱،۳۵۶	۱۷،۹۱۸	۱،۳۹۴
دام	راس	۲،۲۷۹	۲،۷۰۵،۰۰۰	۳۲۷	۳،۲۷۰،۰۰۰

شرکت در عملکرد ۳ ماهه توانسته ۲۳ درصد از فروش خود را پوشش دهد

تاثیر هر یک از محصولات در فروش شرکت:

همانظور که مشاهده میشود عمده محصول تولیدی شرکت شیر خام میباشد

بررسی بهای تمام شده در شرکت قیام اصفهان

نام	مبلغ(میلیون ریال)	درصد تاثری گذاری
مواد مستقیم	۵۸۵،۱۴۶	۶۴
دستمزد مستقیم	۱۰۰،۴۵۵	۱۱
سربار	۲۲۷،۹۳۱	۲۵

همانطور که مشاهده میشود عمده عوامل تشکیل دهنده بهای تمام شده این شرکت را مواد اولیه تشکیل میدهد که در ادامه به بررسی این سرفصل میپردازیم.

بررسی مواد اولیه در بهای تمام شده قیام:

شرکت در ۳ ماهه ۲۷ درصد از بهای تمام شده خود را پوشش و بدین ترتیب شاهد کاهش حاشیه سود شرکت و پوشش ۱۴ درصدی سود ناخالص شرکت و پوشش۱۶ درصدی سود عملیاتی هستیم

هزینه های سربار:

شرکت هزینه انرژی بالایی نداشته و از این حیث مشکلی ندارد

طرح های توسعه ای:

نام طرح	براورد سرمایه گذاری			درصد پیشرفت طرح تاکنون	سال بهره برداری
نام طرح	مبلغ میلیون ریال	نام ارز	مبلغ ارزی	درصد پیشرفت طرح تاکنون	سال بهره برداری
ایجاد گاوداری لرستان	۷۲۱،۰۰۰	—-	—-	۱۰	۱۴۰۰
ایجاد گاوداری ایوان	۱۳۶،۰۰۰	—-	—-	۹۰	شهریور ۹۷

شرکت دارای طرح های توسعه ای قابل توجهی بوده و از پتانسیل های شرکت محسوب می شود

سهامداران عمده:

نام سهامدار	درصد سهام
فردوس پارس	۵۱
بنیاد مستضعفان	۴۹

همانطور که مشاهده میشود کنترل شرکت در اختیار مجموعه بنیاد مستضفان می باشد

نتیجه گیری:

شرح	واقعی حسابرسی نشده	واقعی حسابرسی نشده
سال مالی منتهی به	۹۷،۱۲،۲۹	۹۷،۳،۳۱
فروش	۱،۰۲۳،۸۶۸	۲۶۵،۲۸۳
بهای تمام شده کالای فروش رفته	(۹۱۲،۹۹۳)	(۲۴۹،۵۷۲)
سود و زیان ناخالص	۱۱۰،۸۷۵	۱۵،۷۱۱
هزینه های عمومی اداری و تشکیلاتی	(۴۴،۶۶۷)	(۷،۰۳۸)
خالص سایر درامدهای عملیاتی	۹۰	۱،۸۰۰
سود و زیان عملیاتی	۶۶،۱۹۷	۱۰،۴۷۳
هزینه های مالی	(۲۶،۴۵۱)	(۷،۹۳۸)
درامد حاصل از سرمایه گذاریها	۲،۳۵۸	۰
درامدها(هزینه های) متفرقه	۴۲،۸۹۹	۱۷،۷۵۷
سود(زیان)قبل از کسر مالیات	۸۵،۰۰۳	۲۰،۲۹۲
مالیات	(۸۶۲)	۰
سود و زیان پس از کسرمالیات	۸۴،۱۴۱	۲۰،۲۹۲
سود هر سهم پس از کسر مالیات	۲۹۴	۵۸
سرمایه	۳۵۰،۰۰۰	۳۵۰،۰۰۰

نکته مهم:

بیش از نیمی از سود شرکت در سالهای اخیر ناشی از درامدهای متفرقه عمدتا فروش دامهای مولد می باشد که حدود۴۲ درصد از این درامدها پوشش داده شده است

جمع بندی:

شرکت با فرض سود ۲۹ تومانی با پی بر ای بالای ۸ مرتبه ای عرضه خواهد شد

شرکت طرح توسعه ای بسیار خوبی داشته که در سال ۹۸ می تواند تاثیرات به سزایی بر سود شرکت داشته باشد

سهم فعالیتش تماما داخلی و از تحریم ها مصون میباشد و این حسن بزرگ سهم می باشد اما شرکت پوشش ضعیف سود ۳ ماهه به دلیل فزونی بهای تمام شده همراه و فعلا پتانسیلی برای تعدیل مثبت و رشد عایدی ندارد

شرکت مجمع سال ۹۶ خود را نیز برگزار و تقریبا تمامی سود حاصله را تقسیم کرده و مجمع و تقسیم سودی ندارد

خرید سهم با دید عرضه اولیه و نوسانگیری و کوتاه مدت به منظور بهره مندی از جو عرضه اولیه مناسب و نگه داری میان مدت سهم توصیه نمی شود

گروه تحلیل گری بتا سهم…

تحلیل بنیادی کشت و صنعت قیام اصفهان

آخرین تحلیل‌ها

بتاسهم را دنبال کنید

تحلیل بنیادی کشت و صنعت قیام اصفهان

روش‌های جایگزین پرداخت