شرح	پیشبینی حسابرسی نشده	واقعی۶ ماهه
سال مالی منتهی به	۹۵،۱۲،۳۰	۹۵،۶،۳۱
فروش	۱،۷۱۷،۶۵۰	۷۸۰،۴۷۶
بهای تمام شده کالای فروش رفته	(۱،۵۰۴،۸۶۹)	(۶۵۷،۴۸۰)
سود و زیان ناخالص	۲۱۲،۷۸۱	۱۲۲،۹۹۶
هزینه های عمومی اداری و تشکیلاتی	(۹۲،۰۰۱)	(۴۹،۰۲۷)
خالص سایر درامدهای عملیاتی	(۱۲،۶۸۱)	(۱۵،۸۳۶)
سود و زیان عملیاتی	۱۰۸،۰۹۹	۵۸،۱۳۳
هزینه های مالی	(۱۹،۷۱۰)	(۸،۶۳۸)
درامد حاصل از سرمایه گذاریها	۰	۰
درامدها(هزینه های) متفرقه	۸،۰۸۶	۵،۶۶۷
سود(زیان)قبل از کسر مالیات	۹۶،۴۷۵	۵۵،۱۶۲
مالیات	(۲۱،۷۰۷)	(۱۲،۴۱۲)
سود و زیان پس از کسرمالیات	۷۴،۷۶۸	۴۲،۷۵۰
سود هر سهم پس از کسر مالیات	۳۷۴	۲۱۴
سرمایه	۲۰۰،۰۰۰	۲۰۰،۰۰۰

غشان سود سال ۹۵خود را به ازای هر سهم ۳۷۴ریال اعلام نموده است که در عملکرد ۶ ماهه ۵۷ درصد از بودجه خود را پوشش داده است

شرکت در ۳ ماهه اول سال ۹۵ به سود۹۳ ریالی و در ۳ ماهه دوم سال به سود۱۲۱ ریالی دست یافته است

وضعیت تولیدات و فروش شرکت:

تولیدات و فروش شرکت عمدتا پنیر و شیر می باشد

شرکت نرخ فروش محصولات خود را در سطوح مناسبی پیشبینی کرده است

درصد تاثیر هر یک از محصولات در سبد فروش شرکت:

همانطور که مشاهده میشود انواع پنیر و شیر عمده سبد فروش شرکت را تشکیل داده است

صادرات و واردات شرکت:

شرکت صادرات ریالی معادل۳۰ میلیارد تومانی را برای سال ۹۵ دارد که در عملکرد ۶ ماهه صادراتی نداشته است

بررسی بهای تمام شده:

همانطور که مشاهده میشود بخش عمده ای از بهای تمام شده این شرکت را مواد اولیه تشکیل میدهد

مواد اولیه:

همانطور که مشاهده می شود مواد اولیه در سطوح بالایی در نظر گرفته است

هزینه انرژی و سوخت مصرفی:

هزینه سوخت و انرژی در این شرکت بسیار ناچیز بوده و اثری بر روند سوداوری شرکت ندارد

سهامداران عمده:

سهام مدیریتی شرکت در اختیار صنایع شیر ایران می باشد

نتیجه گیری:

شرکت نرخ فروش محصولات خود را در مناسبی اما قیمت مواد اولیه را در سطوح بالایی در نظر گرفته است علت بالاتر بودن حاشیه سود ۶ ماهه نیز به همین علت است

همانطور که مشاهده می شود مواد اولیه در سطوح بالایی در نظر گرفته است

پیشبینی کارشناسی:

شرح	واحد	پیشبینی مقداری خرید ۶ ماهه دوم سال۹۵	پیشبینی مبلغی خرید ۶ ماهه دوم سال۹۵ تومان
شیر خام	تن	۴۲،۱۲۱	۱،۱۵۰،۰۰۰
سایر مواد اولیه	—	۱	۷۷،۸۳۰
مواد بسته بندی	—	۱	۲۴۷،۸۳۴

بدین ترتیب شاهد کاهش ۵،۳ میلیارد تومانی بهای تمام شده در شرکت خواهیم بود

در نهایت می توان انتظار تحقق بودجه ذیل را با توجه به موارد بالا را داشت:

شرح	پیشبینی حسابرسی نشده
سال مالی منتهی به	۹۵،۱۲،۳۰
فروش	۱،۷۱۷،۶۵۰
بهای تمام شده کالای فروش رفته	(۱،۴۵۲،۰۰۰)
سود و زیان ناخالص	۲۶۵،۶۵۰
هزینه های عمومی اداری و تشکیلاتی	(۹۲،۰۰۱)
خالص سایر درامدهای عملیاتی	(۱۲،۶۸۱)
سود و زیان عملیاتی	۱۶۰،۹۶۸
هزینه های مالی	(۱۹،۷۱۰)
درامد حاصل از سرمایه گذاریها	۰
درامدها(هزینه های) متفرقه	۸،۰۸۶
سود(زیان)قبل از کسر مالیات	۱۴۹،۳۴۴
مالیات	(۳۳،۶۰۲)
سود و زیان پس از کسرمالیات	۱۱۵،۷۴۲
سود هر سهم پس از کسر مالیات	۵۸۰
سرمایه	۲۰۰،۰۰۰

شرکت می تواند برای سال جاری با تعدیل مثبت سود خود را تا سطوح ۵۸ تومانی افزایش دهد این امر به شرط پوشش بودجه فروش شرکت محقق خواهد شد.

گروه تحلیلی بتا سهم…

تحلیل بنیادی پگاه خراسان