تحلیل بنیادی مواد ویژه لیا
مقدمه: مواد ویژه لیا با سرمایه ۸ میلیارد تومان در زمینه تولید الیاف شیشه که در زمینه تولید عایق های رطوبتی کاربرد دارد فعالیت می کند و از شرکت های زیر مجموعه توسعه صنعتی می باشد
روند سوداوری لیا:
| سال | سود هر سهم(ریال) | سود خالص(میلیارد ریال) |
| ۱۳۹۲ | ۸۴۵ | ۶۸ |
| ۱۳۹۳ | ۳۹۰ | ۳۱ |
| ۱۳۹۴ | ۱۳۱ | ۱۰ |
| ۱۳۹۵ | ۲۷۲ | ۲۲ |
روند سوداوری شرکت با توجه به رشد قیمت محصولات شرکت با روند صعودی در گذشته همراه بوده که به دلیل رکود شاهد روند کاهشی سود اوری شرکت هستیم
پیشبینی سود سال ۹۵:
| شرح | پیشبینی حسابرسی نشده | واقعی حسابرسی نشده |
| سال مالی منتهی به | ۹۵،۵،۳۱ | ۹۴،۵،۳۱ |
| فروش | ۱۶۰،۵۹۹ | ۱۲۹،۴۰۹ |
| بهای تمام شده کالای فروش رفته | (۱۱۹،۶۹۷) | (۱۰۳،۰۵۴) |
| سود و زیان ناخالص | ۴۰،۹۰۲ | ۲۶،۳۵۵ |
| هزینه های عمومی اداری و تشکیلاتی | (۱۱،۶۹۲) | (۱۱،۰۶۸) |
| خالص سایر درامدهای عملیاتی | ۰ | ۰ |
| سود و زیان عملیاتی | ۲۹،۲۱۰ | ۱۵،۲۸۷ |
| هزینه های مالی | (۲،۸۳۴) | (۴،۵۷۶) |
| درامد حاصل از سرمایه گذاریها | ۰ | ۰ |
| درامدها(هزینه های) متفرقه | ۲،۱۷۲ | ۲،۴۷۳ |
| سود(زیان)قبل از کسر مالیات | ۲۸،۵۴۸ | ۱۳،۱۸۴ |
| مالیات | (۶،۵۹۴) | (۲،۶۲۱) |
| سود و زیان پس از کسرمالیات | ۲۱،۹۵۴ | ۱۰،۵۶۳ |
| سود هر سهم پس از کسر مالیات | ۲۷۲ | ۱۳۱ |
| سرمایه | ۸۰،۲۸۰ | ۸۰،۸۲۰ |
لیا سود هر سهم سال جاری خود را به ازای هر سهم مبلغ ۲۷۲ ریال اعلام نموده است
تولیدات و فروش شرکت:
بررسی میزان تولید و فروش شرکت طی سال ۹۵:
| نوع محصول | مقدار فروش(متر)سال۹۵ | قیمت فروش (هر متر/تومان)سال۹۵
| مقدار فروش(متر)ماهه۹۴ | قیمت فروش (هرمتر/تومان)ماهه۹۴ |
| تیشو ۵۰ گرمی | ۴۷،۰۰۰،۰۰۰ | ۳۴۲ | ۴۶،۱۱۱،۰۰۰ | ۲۸۱ |
شرکت قیمت فروش محصولات خود را در سطوح بالایی در نظر گرفته است اخرین نرخ فروش محصولات شرکت ۳۲۰ تومان است
مصارف ارزی:
لیا برای سال ۹۵پیشبینی صادراتی ندارد اما واردات ۴۸۸ هزار یورویی مواد اولیه با نرخ ۳۷۰۰ تومان را دارد
واردات مواد اولیه:
| نام ارز | مبلغ ارزی | نرخ ریالی ارز | مبلغ(میلیون ریال) |
| یورو | ۴۸۸،۰۰۰ | ۳۷،۰۰۰ | ۱۸،۰۰۰ |
بررسی بهای تمام شده در شرکت لیا:
| نام | مبلغ(میلیون ریال) | درصد تاثری گذاری |
| مواد مستقیم | ۵۷،۹۰۴ | ۵۱ |
| دستمزد مستقیم | ۱۰،۹۴۳ | ۱۰ |
| سربار | ۴۵،۱۵۹ | ۳۹ |
همانطور که مشاهده میشود مواد اولیه عمده بهای تمام شده این شرکت را تشکیل میدهد
مواد مستقیم:
مواد اولیه:
| نام محصول | واحد | پیشبینی سال۹۵ | مبلغ هر تن تومان | واقعی ۱۲ماهه۹۴ | مبلغ هر تن تومان |
| پراکسی | کیلو | ۱۸۴،۶۵۵ | ۲،۰۸۵ | ۱۸۴،۶۵۵ | ۲،۸۱۶ |
| سوداش | کیلو | ۲۵۴،۹۹۰ | ۸۸۲ | ۲۵۴،۹۹۰ | ۷۹۶ |
| سایر مواد مصرفی | کیلو | ۱،۵۳۱،۰۰۰ | ۸۰۴ | ۱،۵۳۱،۰۰۰ | ۴۶۸ |
| رزین سفارشی | کیلو | ۱،۴۰۰،۰۰۰ | ۱،۳۳۰ | ۱،۴۰۰،۰۰۰ | ۱،۲۳۵ |
| الیافت شیشه وارداتی | کیلو | ۲۴۹،۲۵۰ | ۳،۲۵۷ | ۲۴۹،۲۵۰ | ۳،۳۶۲ |
| یارن | کیلو | ۱۵۷،۰۰۰ | ۸،۲۱۰ | ۱۵۷،۰۰۰ | ۸،۲۳۵ |
شرکت نرخ خرید مواد اولیه خود را در سطوح بالایی پیشبینی نموده است انتظار تحقق مصرف مواد اولیه در سطح سال قبل را داریم
اثرات طرح تحول بر لیا:
شرکت برای سال ۹۴ حدود۵۶۰تومان انرژی مصرف داشته است که برای سال ۹۵ این مقدار را در سطوح ۶۷۰ میلیون تومان پیشبینی و بدین ترتیب اثرات افزایش نرخ حاملهای انرژی را در بودجه خود لحاظ کرده است
ترکیب سهامداران شرکت:
| نام سهامدار | درصد سهام |
| سرمایه گذاری توسعه صنعتی | ۹۳،۴ |
| ارمان اندیش | ۱،۸ |
| شخص حقیقی | ۱،۴ |
| شخص حقیقی | ۱،۴ |
نتیجه گیری:
شرکت قیمت فروش و مواد اولیه را در سطح بالایی در نظر گرفته است
| نوع محصول | مقدار فروش(متر)سال۹۵ | قیمت فروش (هر متر/تومان)سال۹۵
| مقدار فروش(متر)ماهه۹۴ | قیمت فروش (هرمتر/تومان)ماهه۹۴ |
| تیشو ۵۰ گرمی | ۴۷،۰۰۰،۰۰۰ | ۳۴۲ | ۴۶،۱۱۱،۰۰۰ | ۲۸۱ |
شرکت قیمت فروش محصولات خود را در سطوح بالایی در نظر گرفته است اخرین نرخ فروش محصولات شرکت ۳۲۰ تومان است
| نوع محصول | مقدار فروش(متر)سال۹۵ | قیمت فروش (هر متر/تومان)سال۹۵
|
| تیشو ۵۰ گرمی | ۴۷،۰۰۰،۰۰۰ | ۳۲۰ |
مبلغ فروش
| جمع فروش میلیون ریال | ۱۵۰،۴۰۰ |
شرکت نرخ خرید مواد اولیه خود را در سطوح بالایی پیشبینی نموده است انتظار تحقق مصرف مواد اولیه در سطح سال قبل را داریم
بدین ترتیب کاهش ۵۰۰ میلیون تومانی مصرف مواد اولیه انتظار می رود
| شرح | پیشبینی ۹۴ |
| سال مالی منتهی به | ۹۵،۵،۳۱ |
| فروش | ۱۵۰،۴۰۰ |
| بهای تمام شده کالای فروش رفته | (۱۱۴،۷۰۰) |
| سود و زیان ناخالص | ۳۵،۷۰۰ |
| هزینه های عمومی اداری و تشکیلاتی | (۱۱،۶۹۲) |
| خالص سایر درامدهای عملیاتی | ۰ |
| سود و زیان عملیاتی | ۲۴،۰۰۸ |
| هزینه های مالی | (۲،۸۳۴) |
| درامد حاصل از سرمایه گذاریها | ۰ |
| درامدها(هزینه های) متفرقه | ۲،۱۷۲ |
| سود(زیان)قبل از کسر مالیات | ۲۳،۳۴۶ |
| مالیات | (۵،۲۵۰) |
| سود و زیان پس از کسرمالیات | ۱۸،۰۹۶ |
| سود هر سهم پس از کسر مالیات | ۲۲۵ |
| سرمایه | ۸۰،۲۸۰ |
شرکت بودجه سال مالی ۹۵ را دست بالا گرفته و در معرض تعدیل منفی قرار دارد
دوشنبه ۱۶ شهریور ۹۴
